现金流量表本期金额和上期金额怎么填

现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，它反映了企业在一定会计期间内现金及现金等价物的流入与流出情况。现金流量表通常分为三个部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量。在填写现金流量表时，“本期金额”和“上期金额”的正确填写对于财务分析至关重要。

一、理解“本期金额”与“上期金额”

- 本期金额：指的是从报告期初到报告期末的现金流量数据，也就是当前会计期间的数据。

- 上期金额：指的是上一个相同会计期间（如上一年度或上一季度）的现金流量数据，用于对比分析。

二、如何填写

1. 收集原始凭证：首先需要收集所有相关的财务凭证，包括但不限于银行对账单、发票、付款凭证等，确保数据的真实性和完整性。

2. 分类汇总：根据现金流量表的格式要求，将收集到的数据按照经营活动、投资活动、筹资活动进行分类，并计算出各类活动产生的现金流入和流出总额。

3. 比较分析：将本期金额与上期金额进行对比，分析差异的原因，比如收入增加导致经营活动现金流增加，或者新购固定资产导致投资活动现金流减少等。

4. 调整与修正：如果发现有遗漏或错误，应及时调整，确保数据准确无误。

三、注意事项

- 确保所有数据的准确性，避免人为错误。

- 对于复杂的交易，可能需要专业的财务人员进行判断和处理。

- 在填写现金流量表时，要遵循会计准则的要求，确保报表的合规性。

- 定期审查现金流量表，以及时发现问题并采取相应措施。

通过上述步骤，可以有效地完成现金流量表中“本期金额”和“上期金额”的填写工作，为企业管理层提供有价值的财务信息，帮助其做出更加明智的决策。

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